100年ライフお金のゴエス|生命保険と税金の関係を学ぶ

死亡保険金と税金 お金のゴエス
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こんにちは。人生100年時代を自由に生きるゲンキポリタンを応援、あなたの願いを実らせるNaomanです。

将来の経済的リスクへの自助努力を支援するため、払い込んだ生命保険料には、税法上の特典が設けられています。

一方で、受け取った保険金や年金、給付金等には、税金がかかる場合があります。
その適用やかかる税金の種類・税額は、同じ商品や受取金額でも、加入時期・契約形態等に応じて大きく異なります。

保険金を支払ったときの控除

生命保険と税金

契約者が支払った生命保険料は生命保険料控除として所得から控除することができます。

平成23年12月31日以前に締結した契約と平成24年1月1日以降に締結した契約では、区分及び控除額が変わります。

  • 一般生命保険料控除
  • 介護保険医療保険料控除
  • 個人年金保険料控除

保険金などを受け取ったときの税金

保険金の税金

死亡保険金を受け取る場合

  • 相続税(被保険者が亡くなって他の人が受け取る場合)
  • 所得税・住民税(被保険者が亡くなり、保険金を支払っていた人が受け取る場合)
  • 贈与税(被保険者が亡くなり、保険金を支払っていた人以外の人が受け取る場合)

満期保険金/解約返戻金を受け取る場合

  • 所得税・住民税(保険金を支払っていた人が受け散る場合)
  • 贈与税(保険金を支払っていた人以外の人が受け散る場合)

が生じます。

非課税となる保険金や給付金

  • 入院給付金
  • 高度障害保険金
  • 手術給付金
  • 特定疾病保険金
  • リビングニーズ特約保険金(被保険者が受け散る)

一時払養老保険の満期保険金・解約払戻金について

契約者=受取人の条件で、保険期間が5年以下の一時払養老保険などの満期保険金は、金融類似商品として利子所得と同様に20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%)の源泉分離課税がかかります。保険料の払込が一時払のものも金融類似商品に該当します。

個人年金保険の課税関係

年金受給前に被保険者が死亡した場合の死亡給付金は一般の生命保険の死亡給付金と同様です。

年金受給開始前の税金

まとめ

保険金を受け取った場合、契約者、被保険者、受取人が誰かによって課される税金の種類が異なります。

生命保険と税金

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