100年ライフお金のゴエス|投資信託の税金を学習する

お金
この記事は約3分で読めます。

ミノルさん
ミノルさん

こんにちは、人生100年時代のマインドフルネスなファイナンシャルプランナー、ルーティンワーカーなゲンキポリタンです。

投資信託の税金は、普通分配金と一時解約時や償還時の個別元本超過額へ課税されるので、そこを学習します。

投資
「投資」の記事一覧です。

(1) 公社債投資信託

平成25年度税制改正による「金融所得課税の一体化」により、2016年1月1日以降公社債等の税制が大幅に改正された。公募公社債投信は特定公社債等に分類され、以下のように見直された。

① 期中収益分配金については、利子所得として20%の申告分離課税(申告不要も選択可)となった。ただし、障害者等の少額貯蓄非課税制度の適用を受ければ非課税になる。

②償還となった場合の償還損益および途中売却した場合の売却損益は、譲渡所得として20%の申告分離課税となった。原則として確定申告が必要。

③確定申告することにより、上場株式等との損益通算が可能である。損益通算してもなお損失があるときは、3年間の損失の繰越控除の対象となる。

(2) 株式投資信託

期中収益分配金に対する課税

配当所得として上場株式等と同様に、20%(所得税15%、住民税5%)が適用される。

株式投資信託は、追加設定の有無により単位型(ユニット型)と追加型(オープン型)の2つに分けられ、追加型の収益分配金には普通分配金元本払戻金特別分配金)がある。元本払戻金(特別分配金)は、個人投資家に支払われる場合は非課税となる(個別元本方式)。なお、元本払戻金(特別分配金)が支払われると投資家の個別元本は修正される

収益分配金の税金の計算例

収益分配金の税金の計算例

個人投資家が、以下の追加型投資信託(1口1円単位)の収益分配金を受取る場合の源泉徴収税額と収益分配金の手取額

  •  普通分配金は400円
  • 元本払戻金は300円
  • 元本払戻金を受け取った分だけ個別元本は減少する(=分配落ち)
  • 分配落ち後の個別元本=10,300円ー300円=10,000円

分配落後の基準価額=10,700円-700円=10,000円

「当初個別元本>分配落後の基準価額」なので、
当初個別元本(=10,300円)-分配落後の基準価額(=10,000円」が元本払戻金(特別分配金=300円)となる。

・元本払戻金(特別分配金) =10,300円-10,000円=300円
・普通分配金 =700円-300円=400円
・源泉徴収税額 =400円×20%=80円
・収益分配金手取額 =700円-80円=620円
・分配落後個別元本 =10,300円-300円=10,000円

100年ライフお金のゴエス|不動産の登記と評価を学習する
人生を自分で切り開く100年ライフで、不動産を持つ意味は特に重要です。イメージがないことは考えることができません。どんどんイメージを具体化して、マンション経営をライフプランに組み込む。ただライフプランに書き入れても、イメージがないので、考えるきっかけができないので、紙切れです。現実に引き寄せるようにしましょう。
100年ライフお金のゴエス|株式を学習する
気づくことは学習のスタートです。自分の気づかないことは学ぼうとしません。学ぶことでイメージができて、考えることができるようになっていきます。投資、株のイメージはどうでしょう。怖いと思う人が多いのは、イメージがメンタルモデルに執着して身動きできなくなるからです。お金は複雑な因果関係で結ばれたシステム思考の典型的な事例です。
投資
「投資」の記事一覧です。
100年ライフお金のゴエス|デリバティブを学習する
株式、債券、投資信託など、お金を増やすための手段に使うのが「金融商品」です。デリバティブ(Derivative)は、これらの金融商品に派生して生まれる権利などを取引するもので「金融派生商品」と呼ばれています。デリバティブは未来の不安をコントロールする目的で生まれた商品です。担保するといってもリスクがあるので賢く使いたいですね。
100年ライフお金のゴエス|債券・株価と金利の因果関係を学習
債券・株価と金利の因果関係を学習する自己マスタリーは、少額投資から学んでいきます。お金は一生つきあうもの。「お金を学習する私」を成長させるために「自己マスタリー」の立場で、お金への在り方、国の財政が投資や株価にどのように影響するのか因果関係を考えてみます。
100年ライフお金のゴエス|はじめてのNISA・はじめての投資信託
「つみたてNISA」「NISA」「ジュニアNISA」が人気です。 「NISA」が、「初めての投資信託なんだよ」という人も増えています。 人生100年時代、長寿になるほどお金が必要になります。 毎月決まった額だけ積立投資をす...
100年ライフお金のゴエス|NISAは「非課税投資枠」の理解度で損得が上下する
NISAは「非課税投資枠」と運用で利益が変わります。
100年ライフお金のゴエス|ワンコインで始めるNISA。非課税投資枠の理解度で収益は変わる
積立投資か?一括投資か?つみたてNISAが投入されて3種類になり、ますます大人気のNISA。 金融庁もNISA特設WEBサイトを開設。まずはワンコインで始められるNISAで、トレーニング。 ポイントは、「非課税枠」の仕組みの徹底理解...
100年ライフお金のゴエス|NISA非課税枠「1年」の区切りはいつ?口座開設から保有までのプロセス
出典:日本証券業協会 年間、年間、同一年中といいますが、NISA非課税枠「1年」の区切りというのはいつのこと? 1年の区切りっていつからいつまでのこと? ここでは、1年の「区切り」も含めて、はじめての口座開設から保有までのプロセス...
iDeco
「iDeco」の記事一覧です。

まとめ

公募株式投資信託の課税関係は上場株式と同様の取り扱いですが、収益分配金ののうち収益部分である普通分配金配当所得、元本の払い戻し部分である元本払戻金非課税です。

マインドフルネスなライフプランマインドフルネス実践講座
マインドフルネス実践講座

LINE

友だち追加

コメント

タイトルとURLをコピーしました